회사 스톡 옵션 세율

종업원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오. 적절히 관리된다면 종업원 스톡 옵션 플랜은 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로 이러한 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되어 왔으며 최근에는 인기있는 수단이되었습니다. 비상업적 인 직원 유치 불행히도, 일부는 여전히 직원 주식이 생성 한 돈을 최대한 활용하지 못합니다. 스톡 옵션 과세의 성격과 개인 소득에 대한 영향을 이해하면 잠재적으로 수익성이 높은 특혜를 극대화 할 수 있습니다. 종업원 주식 옵션 종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 회사 주식의 일정량을 고정 가격으로 구매하기 위해 고용주가 종업원에게 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션에 대한 두 가지 광범위한 분류가 있습니다. 인센티브 스톡 옵션 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 비공유 스톡 옵션이 다릅니다. 첫째, NSO는 비상임 직원에게 제공됩니다 반대로 ISO는 회사의 임원에 대해 엄격하게 보류되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션에는 특별 연방 세법이 적용되지 않지만 인센티브 스톡 옵션은 다음과 같은 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세법이 적용됩니다. 이 유리한 세제에 대한 내국세 법안은 아래에 제공됩니다. NSO 및 ISO 계획은 복잡한 느낌을 가질 수있는 공통적 인 특성을 공유합니다. 이 계획 내의 거래는 고용주 계약 및 내부 수익 코드에 명시된 특정 조건을 따라야합니다. 부여 날짜, 만료 , 가득 및 운동 시작하기 위해 직원은 대개 부여 일로도 알고있는 계약 개시일에 옵션의 완전한 소유권을 부여받지 못합니다. 옵션을 행사할 때 가득 조달 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 옵션이 부여 된 날에는 직원이 할 수있는 날짜를 나열합니다. o 특정 주식수를 행사할 경우 예를 들어, 고용주가 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날짜부터 1 년 동안 200 주식은 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. , 200 개의 다른 주식이 기명됩니다. 가득 일정 뒤에 만료일이 있습니다. 이 날짜에 고용주는 더 이상 계약 조건에 따라 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 보유하지 않습니다. 직원 주식 옵션이 부여됩니다 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 직원이 자신의 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 협상 요소라는 이득을 결정하는 데 중요하기 때문에 행사 가격은 중요합니다. 계약 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다. 종업원 주식 옵션 오레곤 내국세 법 또한 그 또는 그녀의 계약에 무거운 세금을 지불하지 않도록 소유자가 준수해야합니다 규칙 스톡 옵션 계약의 세금은 소유 옵션의 유형에 따라 다릅니다. 비 자격 스톡 옵션 NSO에 대한. 교부금은 과세 이벤트가 아닙니다. 행사시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 보상으로 간주되어 경상 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원에게 주식 A의 주식 100 주를 행사 가격 25로 부여하면 시가 운동시 주식의 가격은 50입니다 계약의 거래 요소는 50 - 25 x 100 2,500입니다. 우리는이 주식이 100 개의 기득권이 있다고 가정합니다. 보안 판매로 또 다른 과세 대상 이벤트가 발생합니다. 단기적으로 자본 이득 또는 손실로보고되고 경상 소득 세율로 과세 대상이 될 것입니다. 종업원이 exer로부터 1 년 후에 주식을 매각하기로 결정하는 경우 판매는 장기 자본 이득 또는 손실로보고되고 세금은 감소 될 것입니다. 인센티브 스톡 옵션은 특별세 처리를받습니다. 보조금은 과세 거래가 아닙니다. 그러나 과세 대상 행사는 행사시보고되지만, 인센티브 주식 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세율의 AMT를 트리거 할 수 있습니다. 판매에서 첫 번째 과세 대상이 발생합니다. 행사가 끝난 직후에 주식이 판매되는 경우, 바겐 세일 요소는 보통 수입으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 자본 이득으로 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유되어야하며 부여 일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정하십시오 가득 된 100 명의 임원 2008 년 6 월 1 일 임원이 옵션을 행사합니다 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다. 기타 고려 사항 ti 스톡 옵션 전략의 수립은 중요하며 다른 고려 사항이있다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향이다. 어떤 투자 계획이 성공하기 위해서는 자산을 적절하게 다각화해야한다 직원은 모든 회사 주식에 집중된 위치에주의해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 대부분을 20으로 나타내야한다고 제안합니다. 자신의 회사에 더 많은 비율의 포트폴리오를 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 다변화에 안전 고객의 포트폴리오에 가장 적합한 실행 계획을 결정하기 위해 재무 또는 세무 전문가와상의하십시오. 결론 간접적으로 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들에게 회사의 성장에 참여하도록 격려하는 방법 그러나 실제적으로, 이 계기의 구속 그리고 과세는 확실히 복잡 할 수있다 대부분의 employe 그들의 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못함 결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과도한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 판매하면 더 높은 단기간 양도 소득세 판매가 더 낮은 장기 양도 소득세를받을 자격이 될 때까지 기다리면 수백 또는 심지어 수천을 절약 할 수 있습니다. 미국 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)이 구인 공석을 측정하는 데 도움이되는 조사 미국이 빌릴 수있는 돈의 최대 금액 부채 한도액은 제 2의 자유 채권법에 따라 작성되었습니다. 예금 기관이 연방 기금에서 다른 예금 기관에 자금을 대출하는 이자율. 주어진 증권 또는 시장 지수에 대한 수익의 분산 변동성은 측정 될 수 있습니다. 1933 년 미국 의회가 은행법 (Banking Act) hich는 상업 은행이 투자에 참여하는 것을 금지했습니다. 비농업 급여는 농장, 개인 가구 및 비영리 부문 이외의 모든 일을 말합니다. 미국 노동국. 모든 유형의 투자와 마찬가지로, 당신이 이득을 얻었을 때 소득으로 간주합니다. 정부에 의해 세금이 부과됩니다. 궁극적으로 세금을 얼마나 내야할까요? 그리고 세금을 낼 때 당신이 제공하는 스톡 옵션의 종류와 그 옵션과 관련된 규칙에 따라 달라질 것입니다. 스톡 옵션에는 두 가지 기본 유형이 있습니다. 인센티브 스톡 옵션 인센티브 스톡 옵션 ISO는 우대 세제를 제공하며 국세청이 정한 특수 조건을 준수해야합니다. 이 유형의 스톡 옵션을 사용하면 직원은 주식을 팔 때까지 자신이 소유 한 주식에 대해 세금을 내지 않아도됩니다. 주식이 궁극적으로 매각되면, 단기 또는 장기 양도 소득세가 판매 가격과 구매액의 차이로 얻은 이득에 따라 지급됩니다 가격이 세율은 전통적인 소득세보다 낮습니다. 장기 양도 소득세는 20 %이며, 근로자가 운동 후 최소 1 년 동안 그리고 보조금 후 2 년 동안 주식을 보유하는 경우에 적용됩니다. 단기 자본 이득 세금은 일반 소득 세율과 동일하며 28에서 39 % 사이입니다. 세 가지 유형의 스톡 옵션에 대한 영향. 최고 스톡 옵션. 고용인은 옵션을 연습합니다. 일반 소득세 28 - 39 6. 고용주가 세금 공제를받습니다. 종업원 운동시 세금 공제. 종업원 운동시 삭감. 종업원은 1 년 이상 옵션을 판매한다. 장기 자본 이득세는 20이다. 장기 자본 이득세는 20이다. 장기 자본 이득세는 20이다. 비 정규화 주식 옵션 NQSOs는 우대 세제를받지 않습니다. 따라서 종업원이 옵션을 행사하여 주식을 구입하면 주식 가격과 시장 가격의 차이에 대한 일정한 소득세를 고용주가 지불합니다 그러나 직원들이 옵션을 행사할 때 세금 공제를 청구 할 수 있기 때문에 이익을 얻습니다. 이러한 이유로 고용주는 종종 경영진이 아닌 직원에게 NQSO를 연장합니다. 주당 10 회의 행사 가격으로 1,000 주에 달합니다. 경상 소득 세율 28 % 양도 소득 세율은 20 %입니다. 이 예에서 2 명의 직원은 1 주당 10 원의 가격으로 1,000 주에 기명됩니다. 다른 직원이 인센티브 스톡 옵션을 보유하고있는 반면, 1 주당 20 회 옵션을 제공하고 1 년 동안 옵션을 1 주일에 30 회 판매하기 전에 보유 ISO가있는 직원은 주식에 대해 세금을 부과하지 않고 자본 이득 세금을 4 천 달러로 지불합니다. NQSO를 보유한 직원은 옵션 행사시 2,800 달러, 주식 판매시 양도 소득세 2,000 달러가 지급됩니다. 1 년 이내에 ISO 주식 판매에 대한 권리 ISO의 목적은 직원 소유권에 대한 보상입니다. 이러한 이유 때문에 IS O는 실격이 될 수 있습니다. 즉, 비 정규화 된 스톡 옵션이 될 수 있습니다. 옵션을 행사 한 지 1 년 이내에 주식을 판매하는 경우 직원에게 28 ~ 39 %의 일반 소득세를 즉시 지불해야합니다. 다른 유형의 옵션과 주식 계획 위에 논의 된 옵션 외에도 일부 공개 회사는 섹션 423 직원 주식 구매 계획 ESPP를 제공합니다. 이 프로그램을 통해 직원은 회사 주식을 구매할 수 있습니다 할인 된 가격으로 15 %까지 할인하고 주식이 나중에 판매 될 때 얻은 이익에 우대 세제 혜택을받습니다. 많은 회사들도 401k 퇴직 플랜의 일부로 주식을 제공합니다. 이 플랜은 종업원이 퇴직을위한 돈을 제쳐두고 퇴직 후까지 그 소득에 과세됩니다. 일부 고용주는 회사 주식으로 401k에 직원의 출자를 매치하는 추가 된 특혜를 제공합니다. 한편, 회사 주식은 직원이 401k 퇴직 프로그램에 투자 한 돈으로 구매되어 직원이 지속적인 투자 포트폴리오를 꾸준히 형성 할 수 있습니다. 큰 이득을 가진 사람들을위한 특별 세금 고려 사항 대체 최소 세금 AMT가 적용될 수 있습니다 직원이 인센티브 스톡 옵션에서 특히 큰 이익을 실현하는 경우 이것은 복잡한 세금이므로 귀하에게 적용될 수 있다고 생각되면 개인 재정 고문과 상담하십시오. 점점 더 많은 사람들이 영향을 받고 있습니다 .- Jason Rich, 기고자. 스톡 옵션 행사에 대한 세율. 직원 스톡 옵션을 다루는 복잡한 세금 규칙을 숙지하십시오. 대부분의 근로자는 자신의 업무에 대해서만 급여를 받지만 일부는 스톡 옵션을받을만큼 운이 좋습니다. 직원 스톡 옵션은 총 보수를 극적으로 증가시킬 수 있습니다. 귀하의 고용주, ​​그러나 그들은 또한 귀하의 수익을 복잡하게 할 수있는 세금 결과가 있습니다. 스톡 옵션을 행사할 때 귀하가 지불하는 세율은 무엇입니까? 인센티브 스톡 옵션과 비영리 주식 옵션 두 가지 유형의 종업원 스톡 옵션이 있습니다. 고용주가 특정 규칙을 따르는 경우 유리한 세금 특성을 가진 인센티브 스톡 옵션을받을 수 있습니다. 인센티브 스톡 옵션을 발행하려면, 귀하의 고용주는 회사 전체를 포괄하는 일반 계획 문서와 옵션을받는 각 종업원과의 특정 옵션 계약 모두에 따라 직원에게 옵션을 부여해야합니다. 옵션의 최대 기간은 10 년이며 행사 가격은 현재 주식 또는 그 이상이어야합니다 부여 일의 가격 당신이 직장을 그만두면 해고 일로부터 3 개월 이내에 그 옵션을 행사해야합니다. 인센티브 스톡 옵션에 대한 보상은 행사 가격과 공정 시장의 차이에 대해 세금을 내지 않아야한다는 것입니다 옵션을 행사할 때받는 주식의 가치 또한 운동을 한 후 1 년 동안 주식을 보유하면 - 그리고 l 귀하가 옵션을 수령 한 날로부터 2 년 후에 동쪽으로 가면 이익은 장기 자본 이득으로 취급되고 더 낮은 이자율로 과세됩니다. 비 자격 부여 주식 옵션이 인센티브 스톡 옵션만큼 좋은 것은 아닌 이유 옵션이 요건을 충족시키지 못하는 경우 인센티브 스톡 옵션의 경우, 비준수 스톡 옵션으로 과세됩니다. 이 경우, 행사 가격과 귀하가받는 스톡의 공정 시장 가격의 차이에 대한 평상시 세율로 소득세를 납부해야합니다 옵션을 행사할 때 옵션을 행사할 때받는 주식을 팔지는 않더라도 과세 소득에 과세 대상 소득이 추가됩니다. 나중에 주식을 판매 할 때 지불하는 세율은 주식 보유 기간에 따라 다릅니다. If If 옵션을 행사할 때 1 년 이내에 주식을 매도하면 단기 자본 이득에 대한 전체 정규 소득 세율을 지불하게됩니다. 운동 후 1 년 이상 장기 보유하면 장기 자본 이득 비율이 낮아집니다 ap ply. 스톡 옵션 세금 처리의 핵심은이 두 범주 중 어느 것이 당신이 고용주로부터 얻은 것을 포함하는지입니다. HR 부서와상의하여 어느 것을 보유하고 있는지 정확하게 파악하여 정확하게 처리 할 수 ​​있도록하십시오. 이 기사는 The Motley Fool 's Knowledge Centre는 투자자들의 환상적인 커뮤니티의 지혜를 기반으로 만들어졌습니다. 지식 센터 또는이 페이지에서 귀하의 질문, 생각 및 의견을 듣고 싶습니다. 특히 귀하의 의견은 우리가 세계를 도울 때 도움이 될 것입니다. 더 나은 투자, 더 나은 이메일 감사합니다. 바보 같은 뉴스 레터 서비스를 30 일 동안 무료로 제공하십시오. 바보 같은 사람들이 모두 같은 의견을 갖고있는 것은 아닙니다. 그러나 다양한 통찰력을 고려할 때 우리는 더 나은 투자자가 될 것이라고 생각합니다. Motley Fool은 공개 정책을 가지고 있습니다.